Unterstützungszeitraum ist von März (erster Zahlungsmonat) bis Dezember. Werbungskosten: Was kann ich steuerlich absetzen? Diese können unter den außergewöhnlichen Belastungen als Unterhalt erfasst werden. Zahlt der eine Ehegatte dem anderen über das Jahr Unterhalt, so gibt es zwei Möglichkeiten diesen Unterhalt in der Steuererklärung des Unterhaltsgebers anzusetzen: 1. Manche Eltern helfen ihren Kindern während des Studiums finanziell aus. Die Lohnabzüge (Steuern und Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung) belaufen sich auf 10.048 EUR. Tipp: Schätzung des Bedarfs bei Besuch im Inland Hält sich die unterhaltsberechtigte, im Ausland wohnende Person vorübergehend (zu Besuchszwecken) im Inland auf, können die Aufwendungen in Höhe des inländischen existenznotwendigen Bedarfs je Aufenthaltstag (9.408 EUR jährlich: 360 Tage = 26,14 EUR/Tag) geschätzt werden (BFH, Urteil v. 1.12.2004, II R 10/02, BFH/NV 2003 S. 1261). Erbschaftssteuer: Was sollte ich im Testament beachten? u. Unterhalt fürs Kind, bei Steuererklärung wo eintragen? auf 1/4, 1/2 oder 3/4 des Höchstbetrags zu kürzen. für seinen Ehegatten und seine Kinder verbleiben. B. Tipp: Krankheits-/Pflegekosten Haben Sie für die unterhaltsberechtigte Person Krankheitskosten, Pflegekosten oder behinderungsbedingte Kosten getragen, können Sie diese u. U. als außergewöhnliche Belastungen allgemeiner Art nach § 33 EStG zusätzlich geltend machen. Tipp: Erste Zahlung sollte zu Beginn des Unterhaltszeitraums erfolgen Stellen Sie sicher, dass die erste Zahlung im Januar erfolgt. ⇒ Unterhalt für Kinder im Studium absetzen Mit Kindergeld oder Kinderfreibeträgen soll von staatlicher Seite jedwede Unterstützung für Kinder ausreichend abgegolten sein. Erfolgte die erste Unterhaltszahlung im Januar, wird das ganze Jahr als Unterstützungszeitraum angenommen. Brutto-Netto-Rechner: Was bleibt von meinem Gehalt? Dabei bleibt der Wert des (üblichen) Hausrats, Vermögensgegenstände mit einem besonderen persönlichen Wert und ein angemessenes selbst oder mit Angehörigen bewohntes Hausgrundstück (Eigentumswohnung, kleines Einfamilienhaus) außer Betracht (§ 33a Abs. Geringwertige Wirtschaftsgüter: GWG optimal abschreiben, Steuertipps für Selbstständige: Dem Finanzamt voraus, EÜR: Das sollten Sie aus Steuersicht beachten, Produktberater: So kommen Sie schneller zum Ziel, Anlage Unterhalt hier als pdf herunterladen. Unterhalt steht allen Kindern zu. In der Regel betrifft das … Es reicht aus, dass die unterstützte Person schriftlich bestätigt, dass sie mit dem Steuerpflichtigen in Haushaltsgemeinschaft lebt, ein Verwandtschaftsverhältnis besteht oder eine eheähnliche Gemeinschaft vorliegt und keine bzw. Der so ermittelte Abzugsbetrag wird auf alle (im Inland lebenden) Unterstützenden. 1 … Die wichtigsten Fakten rund um das Thema Unterhalt finden Sie hier in unserem kostenlosen Special. In der Regel ist es somit meistens nur möglich, Unterhaltszahlungen an volljährige Kinder in der Steuererklärung einzutragen. nur gekürzte öffentliche Sozialleistungen beantragt oder bezahlt wurden. Lohnsteuerhilfevereine: Wann kann ich profitieren? Den Unterhalt, den ich von meinem (Noch)Mann erhalten habe, habe ich angegeben. Die Opfergrenze wird nach folgendem Schema berechnet (BMF, Schreiben v. 7.6.2010, IV C 4 – S 2285/07/0006:001, Rn. u.) 450 EUR-Minijob, Aushilfslohn als Teilzeitbeschäftigter). Du kannst deine Unterhaltszahlungen an dein Kind aber nur dann von der Steuer absetzen, wenn für das Kind kein Anspruch auf Kindergeld bzw. Finde jetzt Kindesunterhalt. Ein höherer Abzug ist nur gegen Einzelnachweis möglich. im November seine Ausbildung abgebrochen, verringert sich der Betrag um zwei Zwölftel. Dabei sollten Eltern den vollen Unterhaltsbetrag auch dann ansetzen, wenn das Kind mit einem gut verdienenden Lebensgefährten zusammenwohnt, sagt Isabel Klocke vom Bund der St… 11, BStBl 2010 I S. 582): Summe der steuerpflichtigen und steuerfreien Einnahmen, gesetzliche Lohnabzüge (Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung), WK (mindestens Arbeitnehmerpauschbetrag 1.000 EUR, § 9a Nr. Galt bislang, dass die meisten Steuerpflichtigen die Erklärung bis zum 31. Lebte die unterstützte Person im Inland, reicht es aus, dass eine gesetzliche Unterhaltspflicht dem Grunde nach besteht. Die Zahlung im Dezember kann nur für das laufende Jahr und nicht für das Folgejahr berücksichtigt werden. In der Steuererklärung sind die erhaltenen Bezüge auf der Vorderseite der Anlage SO anzugeben. B. Arbeitslosen-, Kurzarbeitergeld), ggf. Um die Unterhaltszahlungen als Sonderausgaben absetzen zu können, muss der Zahlende den Abzug beantragen und der Empfänger dem zustimmen und versichern, dass er die Zahlungen abzüglich Werbungskosten versteuert. Es steht also nicht zur Debatte, ob Unterhalt gezahlt werden muss oder nicht. Welche Fristen gelten für die Abgabe der Steuererklärung? Anlage Unterhalt Steuerformular Anlage Unterhalt – Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen zum Download / Ausfüllen für die Steuererklärung 2012 an das Finanzamt (Veranlagung). Damit können von den gezahlten 4.200 EUR insgesamt 2.992 EUR berücksichtigt werden. Zum typischen Unterhalt gehören alle Ausgaben, die die täglichen Bedürfnisse der unterstützten Person abdecken z. Was sind Sonderausgaben und wie kann ich profitieren? Der Arbeitnehmer verfügt nach Abzug der Werbungskosten sowie den Lohnabzügen noch über 14.000 EUR. Über 80% neue Produkte zum Festpreis. Geschiedene und dauernd getrennt lebende Ehegatten können ihre Unterhaltsleistungen an den Ex-Gatten im Rahmen des Realsplittings bis zu 13.805 Euro als Sonderausgaben absetzen. Wann profitiere ich als Rentner von der Öffnungsklausel? Zu den begünstigten gesetzlich unterhaltsberechtigen Personen zählen: Der Abzug ist auch für Zahlungen an Personen, die dem Ehegatten gegenüber gesetzlich unterhaltsberechtigt sind (z. Ein Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein ist das richtige für Sie: Diese professionelle Steuersoftware erfüllt Ihre Anforderungen am besten: © 2021 Steuern.de - Ein werbliches Angebot der Haufe-Lexware GmbH & Co. KG. Denn in diesen Fällen könnten sich die Angehörigen den Unterhaltszahlungen entziehen, was nicht möglich ist, wenn die Person bei ihnen im Haushalt lebt. Es besteht grundsätzlich keine gesetzliche Unterhaltspflicht gegenüber Geschwistern, Onkeln, Tanten oder dem Partner in nicht ehelicher Lebensgemeinschaft, wenn letztere kein gemeinsames Kind unter drei Jahren haben. Auch Pflichtbeiträge der unterstützten Person zur gesetzlichen Renten- und Arbeitslosenversicherung sind lt. BFH nicht einkunftsmindernd zu berücksichtigen (BFH, Urteil v. 18.6.2015, VI R 45/13, BFH/NV 2015 S. 1471, BVerfG, Beschluss v. 16.8.2017, 2 BvR 1853/15, Verfassungsbeschwerde nicht zur Entscheidung angenommen). Dann wird der Abzugshöchstbetrag nicht erhöht. Es ist nicht möglich einen Teil als Sonderausgaben und den Rest als außergewöhnliche Belastung anzusetzen. steuerfreie Rente, bzw. An welcher Stelle der Unterhalt in der Steuererklärung eingetragen wird, hängt davon ab, um welche Art des Unterhalts es sich handelt. B. Eltern, Großeltern, Kinder, Enkel (Abzug aber nur, soweit keine steuerliche Kinderberücksichtigung möglich ist), sowie, die Mutter eines unehelichen Kindes während der Mutterschutzzeit und, im Inland in Haushaltsgemeinschaft mit dem Steuerpflichtigen leben und. 1 EStG nicht möglich. Steuertipps für Rentner: Dem Finanzamt ein Stück voraus. Bis zu 9.000 Euro pro Jahr können als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend gemacht werden. Bilanzierung und Buchführung: Das Wichtigste in Kürze, Betriebliche Abschreibung: Diese Möglichkeiten gibt es. Außerdem können Sie die Anlage Unterhalt hier als pdf herunterladen. Hier ist ein Höchstbetrag der abzugsfähigen Aufwendungen von 8.354 Euro pro Jahr vorgesehen. Auch hier darfst du Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zusätzlich in deine Steuererklärung eintragen. B. Schwiegereltern), möglich. Ich muß für das Unterhaltsgeld die Steuern bezahlen. Die Mutter hat im Jahr eigene Einkünfte und Bezüge von 6.800 EUR. Zuschüsse eines Trägers der gesetzlichen Rentenversicherung zu den Aufwendungen eines Rentners für seine Krankenversicherung. der aufgrund des Versorgungsfreibetrags steuerfrei bleibende Versorgungsbezug (Pension, Betriebsrente). Werden sowohl das eigene (verheiratete) Kind als auch dessen Ehegatte unterstützt, können nur die hälftig auf das eigene Kind entfallenden Zahlungen berücksichtigt werden (BFH, Urteil v. 22.9.2004, III R 25/03, BFH/NV 2005 S. 523). Weitere Abzugsvoraussetzung ist die Bedürftigkeit der unterstützten Person. zuzüglich Basisversicherungsbeiträge) = 7.840 EUR begrenzt. Rentensteuerrechner: Wie viel Rente bekomme ich? Zu den begünstigten Ausbildungskosten gehören z. Ausgenommen sind Unterhaltszahlungen für Kinder, wenn Kindergeld bezogen oder der Kinderfreibetrag genutzt wird. u.). Außerdem können Sie die Anlage Unterhalt hier herunterladen (als pdf). Weitere Einzelheiten: BMF, Schreiben v. 7.6.2010, IV C 4 – S 2285/07/0006, BStBl 2010 I S. 588. Pflegefall, Scheidung oder die Kinder verdienen noch kein eigenes Geld und müssen unterstützt werden - das Spektrum kann sehr vielfältig sein. Wo wird in der Steuererklärung Unterhalt eintragen? 25 %). Zusammen mit dem ausgezahlten Kindergeld liegt das Nettoeinkommen bei 16.208 EUR. Nur die Höhe des Unterhalts muss immer individuell vereinbart werden. Zahlungen, die an in Haushaltsgemeinschaft lebende Personen geleistet werden, unabhängig davon, an wen, sind (nach Köpfen) auf alle Personen des Haushalts zu verteilen, egal ob es sich um erwachsene Personen oder Kinder handelt und ob die Personen unter den begünstigten Personenkreis des § 33a Abs. Der Abzug ist nur für Zeiträume möglich, in denen eine tatsächliche (finanzielle) Unterstützung stattfand. Sonderausgaben oder 2. außergewöhnliche Belastungen. Nun frage ich mich, ob ich den in 2011 erhaltenen Kindesunterhalt für meine Tochter irgendwo als Einnahme angeben muss. Gerade bei höheren Unterhaltzahlungen empfiehlt sich der Abzug als Sonderausgaben, da die maximale … Der abzugsfähige Betrag wird für jede unterstützte Person getrennt ermittelt, und zwar auch, wenn mehrere vom Steuerpflichtigen unterhaltene Personen in einem gemeinsamen Haushalt wohnen. Betriebsausgaben: Diese Kosten können Sie steuerlich absetzen. Gering ist ein Vermögen bis zu einem gemeinen Wert (Verkehrswert) von max. Meine Ex … Sind Sie gegenüber Ihrem Kind unterhaltspflichtig und es besteht kein Anspruch auf Kindergeld, dann können Sie die Zahlungen zum Kindesunterhalt dennoch, unter Berücksichtigung des jeweils aktuellen Höchstbetrages, als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend machen. Wann muss ich eine Steuererklärung abgeben? Die Opfergrenze wird von der Verwaltung programmgesteuert berechnet. Ist ein Kind aus anderen Gründen zum Unterhalt an Eltern verpflichtet, sieht die Situation anders aus. BAföG-Zuschüsse (nicht Darlehen) werden dabei in voller Höhe auf den Höchstbetrag angerechnet. 1 Satz 5 EStG). Ein höherer Abzug ist über § 33a Abs. Dieser Personenkreis kann aber zu den gleichgestellten Personen gehören. nach § 3 Nr. Berücksichtigt werden nur die Einkünfte und Bezüge, die auf die Monate der Unterstützung entfallen. Sofort bewerben & den besten Job sichern ; Unterstützung für Kind über … B. Studiengebühren, Lehrbücher, Arbeitsmittel, Fahrtkosten, Unterkunftskosten) mindern die anzurechnenden Einkünfte und Bezüge nicht. Setzen Sie Unterhalt als außergewöhnliche Belastung ab, sind für das Jahr 2019 bis zu 9 168 Euro drin (für 2020: 9 408 Euro). Davon entfällt auf A nach seinem Anteil an den Zahlungen 2/3 und damit 2.852 EUR. Das Realsplitting bewirkt, dass der Unterhaltszahler seine Ausgaben steuermindernd geltend machen kann, während der Unterhaltsempfänger diese als sonstige Einkünfte versteuert. Die Angemessenheit des Grundstücks bestimmt sich nach der Zahl der Bewohner, den räumlichen Verhältnissen, der Ausstattung und dem Wert. Das Problem: Sofern das Jahreseinkommen des Unterhaltsempfängers bei mehr … Haben sich die Eltern getrennt und das Kind besucht den einen Elternteil bzw. ), kein Anspruch auf Kindergeld für die unterstützte Person und. 1 Satz 5 EStG). 50 %), Kürzung um 5 % für den Ehegatten und je 5 % für jedes zu berücksichtigende Kind (max. Der so ermittelte Prozentsatz wird auf das verfügbare Nettoeinkommen angewendet und bildet damit die Obergrenze für den Abzug der Unterhaltsaufwendungen. Formular Anlage Unterhalt runterladen Die Finanzämter verschicken keine Formulare für die Steuererklärung 2017 mehr. 1 EStG nicht auswirken. Einer der ersten Anbieter für Steuererklärungen via Web [...]", "[...] unterstützt auch schwierige Fälle, bietet den VaSt-Belegabruf sowie die papierlose Abgabe mit persönlichem oder Anbieter-Zertifikat. 1 Sätze 1 und 2 EStG). Die Unterhaltsleistungen sind zwar steuerpflichtig, doch ob tatsächlich auch Steuern dafür zu zahlen sind, hängt von der Höhe des Unterhalts und der anderen Einkünfte ab. das Grundstück entfallende Verbindlichkeiten werden bei der Prüfung der Wertgrenze entsprechend berücksichtigt. 1 EStG berücksichtigungsfähig. Ausfüllhilfe für Anlage Unterhalt (Angaben zu Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen) Hier finden Sie Erläuterungen für jede Zeile der Anlage Unterhalt. Angabe der Identifikationsnummer (ID-Nr.) Damit wird der abzugsfähige Betrag auf 10/12 von 9.408 EUR (ggf. denen wegen der Aufnahme in den Haushalt und dem damit in Zusammenhang gewährten Unterhalt (in Form von Unterkunft und Verpflegung) öffentliche inländische Mittel gekürzt oder gestrichen wurden. steuerfreier Arbeitslohn, der dem Progressionsvorbehalt unterliegt (z. A und B, Brüder, zahlen an die Mutter 6.000 EUR Unterhalt. Wer die Unterlagen trotzdem benötigt, muss sich die Steuerformulare selbst besorgen. Wichtig: Keine Haushaltsgemeinschaft – keine steuerliche Berücksichtigung Lebt die verwandte Person im eigenen Haushalt, ist kein Kostenabzug möglich, selbst wenn öffentliche Mittel aufgrund der Unterstützung durch die Angehörigen gekürzt werden. Viele leisten die Hilfe freiwillig, einige sind aus rechtlicher Sicht dazu verpflichtet. Alle Infos für die Steuererklärung finden Sie im Finanztest Spezial Steuern. Damit liegt die Opfergrenze bei 3.565 EUR (22 % von 16.208 EUR). In diesem Fall – etwa wegen einer altersbedingten Unterbringung im Heim – greift § 33a EStG. Voraussetzung ist, dass es für das Kind keinen Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag mehr gibt. Die Beurteilung hängt davon ab, in welchem Verhältnis der Unterhaltszahlende zur unterstützten Person steht. Steuerzahlungen sind dabei von dem hiernach zugrunde zu legenden Einkommen grundsätzlich in dem Jahr abzuziehen, in dem sie gezahlt wurden (BFH, Urteil v. 28.3.2012, VI R 31/11, BFH/NV 2012 S. 1233). Unterhaltspflichtige werden in Deutschland wie Kinderlose besteuert. Da der Abzug nur im Jahr der Zahlung erfolgt, werden Vorauszahlungen (z. Bei Selbstständigen (Gewerbetreibenden, Freiberuflern) ist die Berechnung der Opfergrenze auf Grundlage eines Dreijahreszeitraums vorzunehmen, weil deren Einkünfte naturgemäß stärkeren Schwankungen unterliegen. So versteuern Unternehmer Ihren Firmenwagen richtig! [Unterstützung einer Person durch mehrere Steuerpflichtige → Zeilen 43, 44], Beispiel: Mehrere unterstützende Personen. Deutlich schwieriger ist es, Unterhaltszahlungen an Kinder von der Steuer abzusetzen. Auf welchem Gerät möchten Sie Ihre Steuererklärung erledigen? 1 % je volle 500 EUR des Nettoeinkommens (max. Anzugeben sind die Einnahmen in der Anlage SO in der Zeile "Unterhaltsleistungen, soweit Sie vom Unterhaltszahler als Sonderausgaben abgezogen wurden". Der Höchstbetrag von 9.408 EUR erhöht sich um die Basiskranken- und Pflegepflichtversicherungsbeiträge (§ 10 Abs. Außergewöhnliche Belastungen steuerlich absetzen. Voraussetzung ist, dass es für das Kind keinen Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag mehr gibt. … Es gibt Situationen im Leben, in denen Menschen auf Hilfe angewiesen sind. Partner in eingetragener Lebenspartnerschaft (Abzug aber nur, soweit keine gemeinsame Steuerveranlagung und kein Sonderausgabenabzug für die Zahlungen möglich ist), Verwandte gerader Linie wie z. Einer gesetzlich unterhaltsberechtigten Person gleichgestellt sind Personen, die. Nicht steuerpflichtig ist auch der für die Kinder gezahlte Unterhalt (§ 22 Nr. 3 EStR 2012). Falls Sie nämlich keine oder nur geringe andere Einkünfte haben, fällt aufgrund der Frei- und Pauschbeträge des Steuertarifs keine allzu hohe Steuer an. Folgende Fall-Konstellationen sind möglich: Bei den außergewöhnlichen Belastungen sind Unterhaltsleistungen über die spezielle Regelung des § 33a Abs. So wird Ihre Rente besteuert: Regeln und Ausnahmen, Betriebsrente und Pension: Das sollten Sie in Sachen Besteuerung wissen.